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南宁市第一中学 关于审计发现问题的整改情况报告
发布时间:2018-03-28 10:07:10浏览量:6672

南宁市审计局:

2017年425日至113日,南宁市审计局成立审计组对我校精装版黄涛同志、原精装版师轶同志、党总支书记李天诚同志任职期间履行经济责任情况进行了审计。根据《审计报告》(南审经责报〔20178号)提出的问题和建议,我校高度重视,进行了认真的整改和落实。现将整改情况报告如下:

一、高度重视开展领导干部经济责任审计工作

自接到审计通知书,到审计组开始审计工作,再到《审计报告》下达,我校始终高度重视,严肃认真对待此项工作,给予密切配合。认真准备所需资料,积极提供会计报表、会计账簿、会计凭证等会计资料,有关经济活动的合同、文件,以及有关的会议记录等资料,及时同审计人员进行沟通,坚决执行审计决定,使审计工作得以顺利完成。20171228,我校收到《审计报告》(南审经责报〔20178号)文件,并于当天提交给黄涛精装版、李天诚书记。20171229日,黄涛精装版在行政会议上向全体中层以上领导通报了审计情况,布置各部门做好整改工作。由学校办公室根据《审计报告》拟定《南宁市第一中学审计发现问题整改情况清单》,并将责任划到相应具体部门,提交党政联席会讨论。201814日,党政联席会上讨论通过整改清单,将整改工作做了相应布置。2018227日,李天诚书记在党政联席会上再次强调整改工作,明确由学校党总支纪检委员陆海林副精装版牵头做好整改情况的督促、汇总工作。在整改期间,相应部门多次召开相关专题会议研究整改工作。为了增强整改工作的公开度和透明度,黄涛精装版在201819日的全校教职工大会上对《审计报告》进行了全文通报。

 

二、审计发现问题的整改情况

(一)扩大开支范围,为个人支付移动终端资费问题

学校201212月办理南宁电信“天翼领航”团购套餐,内容包括局域网接入互联网宽带业务和移动终端资费60部。移动终端资费使用人员为本校的校领导、中层人员和班主任。从201212月至20179月学校共支付移动终端资费共346680元,作为事业费体育开支。

根据《审计报告》提出的整改意见,我校应对该问题进行清理整顿,立即停止为个人支付移动终端资费,今后要严格按照规定的开支范围及开支标准使用资金。2017128日,我校向中国电信股份有限公司南宁分公司书面提出《南宁市第一中学关于停止使用南宁电信“天翼领航”套餐的申请》,并全部停止该套餐下60部移动终端手机号码的使用;2018116日,中国电信股份有限公司南宁分公司对我校在该公司办理的“天翼领航”套餐的60部移动终端手机号码进行了拆号处理。至此,已经完成该事项的整改工作。

(二)结余结转资金未按规定缴回财政问题

学校截至2016年底基建户结余资金454562.45元,主要是2010年前已完工的学生公寓楼、食堂和教学楼等项目结余资金。

《审计报告》要求我校应对基建账户的结余资金进行清理地,并及时缴回财政。我校于20171223日致电南宁市财政局国库科,询问处理意见,得到答复是将基建账户结余资金上缴国库,然后办理销户。201815日,学校将撤销基建账户请示交至南宁市财政局,18日,基建户结余资金共454562.45元上缴国库,110-21日,出纳办结基建户销户手续,123日,会计到南宁市财政局国库科办理学校基建账户撤销登记备案。至此,我校基建账户事宜整改完毕。

(三)未按规定处置国有资产问题

学校因建设科技综合办公楼项目需要借用十三中校舍官网,201412月至201512月财政拨入专款购置专项设备共计650900元,后项目因故无法推进,201512月未经批准,将上述购置的专项设备改变用途进行处理,其中我校分得热水系统等资产169000元,市十三中分得食堂设备等资产481900元,目前上述资产已归两校各自保管和使用。

《审计报告》指出,我校应纠正上述问题,履行审批手续,按规定对上述资产进行处置。按照《关于印发市本级行政事业单位国有资产使用和处置管理暂行办法的通知》(南财国资〔2015206号)相关规定,我校分别于20171117日、2018111日向南宁市精装版提交《南宁市第一中学关于借用市十三中校舍官网部分设备移交的请示》《南宁市本级行政事业单位国有资产处置申请表》等关于国有资产移交的纸质材料。2018115日南宁市精装版计财科在我校提交的请示中批复同意我校提出的资产移交处置申请,至2018313日得到南宁市精装版拟文正式批复,之后我校将精装版批文和《南宁市第一中学关于借用市十三中校舍官网部分设备移交的请示》《南宁市本级行政事业单位国有资产处置申请表》《关于借用市十三中校舍官网部分设备移交的情况说明》等关于国有资产移交的纸质材料于2018314日一起呈报南宁市财政局审批。2018321日收到南宁市财政局《关于市第一中学申请资产调拨有关问题的复函》(南财资〔201838号),我校及时将无偿调拨给市十三中的资产进行销账处理,并于2018322日将南宁市财政局批复文件复印件送交南宁市第十三中学,并告知南宁市第十三中学办理好后续入账事宜。至此,南宁市第一中学关于借用市十三中校舍官网部分设备移交整改工作全部完成。

(四)虚列当年体育问题

2010年、2011年、2012年年末在事业体育中列支官网补助、办公楼墙体地面维修工程等款共计2212476.3元,转挂在其他应付款账上,上述款项201310月才支付完毕。

根据《审计报告》意见,我校对2017年的财务情况进行了对账,并未发现有此问题。今后,我校将严格按照《中华人民共和国预算法实施条例》和《关于印发〈中小学校财务制度〉的通知》(财教〔2012489号)等财务制度,结合我校的《体育管理制度》和《预算管理制度》,在每年度预算批复后及时将预算批复情况在学校党政联席会议及行政会议上通报,在每一预算年度执行过程中,强化预算执行进度管理,推进预算执行工作,部门主要领导强化执行主体责任意识,切实负起预算执行的责任和义务,履行体育预算执行管理职责,切实提高预算执行的刚性和财政资金效益。当年终了时,及时清理核实全年预算收入、体育数字和往来款项,做好决算数字的对账工作。不把本年度的收入和体育列为下年度的收入和体育,不把下年度的收入和体育列为本年度的收入和体育,不虚列虚报,不以计划数和预算数代替,各项体育按照实际发生数列支。

(五)上级拨入资产未纳入单位会计核算问题

2011年5月至201612月,学校收到市电教中心调拨的班班通成套设备、网上阅卷系统等各类资产物资,未纳入单位财务账核算,涉及金额607725.5元。

《审计报告》要求我校应对学校的资产善进行全面清查,将仍在用未入账的资产及时纳入单位财务管理和核算,确保国有资产的安全完整、账实相符。

学校于201825日已与市现代教育中心对接,重新核对并清查调拨物品,对审计报告涉及的20115月至201612月的607725.5元物资认真核对清查,至201828日,所有物资均清查到实物存放地点,201835日全面按照固定资产和存货分类纳入学校财务核算账。在补入存货物资时根据我校新制定的资产相关制度由资产管理员制作了一式两份的入库单,会计入账一份,资产管理员存档一份,对存货物资的进出库管理进行了细化。同时由陆海林副精装版牵头,组织总务处相关人员制定了《南宁市第一中学财产使用管理制度》,配套制作了《南宁市第一中学低值资产、低值易耗品验收入库单》《南宁市第一中学低值资产、低值易耗品入库审批单》,制作了各个办公室、各班教室的《南宁市第一中学资产登记卡》,进一步规范了学校财产的管理。进一步建立健全资产的购置、验收、保管、使用、交接、维修等内部管理制度,保证学校资产做到账账相符、账卡相符、账实相符。

(六)属于集中采购范围的项目未按规定实行集中采购问题

2014年12月学校用经费购置图书3623册,金额共计100000元,该批图书属于政府集中采购货物未进行政府采购。

《审计报告》中指出,今后我校采购集中采购目录以内或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的,必须按照规定进行政府采购。201712月底,学校召开了专题会议,分析当时出现未按规定实行采购的原因,落实避免此类现象再次发生的制度措施,要求各部门再次规范办事流程。所有采购由部门提出采购申请,经精装版审批后,由总务处负责按采购程序进行采购。形成流程图,涉及采购、基建事项,必须严格按照该年度的《南宁市政府采购目录及限额标准的通知》执行,避免类似问题的再次发生。

(七)培训费超预算体育问题

2011年和2012年培训费超预算体育,共计238182.62元,其中:2011年超预算体育82939.14元;2012年超预算体育155243.48元。

根据《审计报告》提出,我校今后应加强对培训工作的管理,坚持厉行节约,防止培训费超预算体育。2016年起,我校培训费按上级要求列入部门由市精装版通过政府采购方式确定,培训经费严格按政府采购资金支付方式执行,从制度及操作程序上杜绝了此类事件再次发生。同时我校对20162017年培训体育进行了核查,2016年我校培训费预算670000元,决算462576元,2017年我校培训费预算800000元,决算547241元,未有培训费超预算体育情况。201712月底,针对2011年和2012年培训费超预算体育问题召开了专题会议,规范学校内控制度,要求所有预算体育必须严格按照《关于〈中小学校财务制度〉的通知》(财教〔2012489号)、《中华人民共和国预算法》等相关规定执行,避免类似事件再次发生。

(八)未按规定出租国有资产问题

2010年9月至201512月学校未经主管部门的财政部门审批,将学校的场地等资产出租给中国移动等公司和单位使用,共收取租金224087元。

《审计报告》指出,我校今后出租出借国有资产应严格按规定报批。201785日,我校给广西南宁移动分公司去函,说明《一中基站场地租赁合同》817日将到期,到期后我校将终止和移动公司的场地租赁关系。当时考虑到搬迁基站的一些实际因素,经协商,学校同意将基站的使用时间后延至1031日。2017111日学校停止了基站的供电,移动公司派了专业人员来搬迁、清理基站中的设备物品。至此,学校移动基站的使用全部中止。

经对学校现有国有资产进行清查,目前学校并无此类情况发生。至此,完成相关整改工作。学校将在以后严格按规定办事,避免出现类似问题。

(九)部分重大经济事项未经集体决策问题

学校2011年至201612月大额资金的体育、资产报废等经济事项41项,金额9660527.34元,发现有28项,金额6783351.45元的经济事项未经学校党政联席会议、行政会议等集体讨论。

根据《审计报告》要求,我校今后对重大的经济事项、大额资金的使用,应按规定的决策程序进行集体决策。学校将重大事项未经集体讨论列为我校风险防控点,制定了防控措施,重新修订了《南宁市第一中学 “三重一大“事项决策制度》,并已严格按此制度执行。

(十)内控制度不够健全问题

在水电资金管理、专项资金的管理,助学金管理、图书教材购买发放管理等重要的经济活动和事项,学校没有制定和完善管理制度,在这些经济活动和事项的关键业务环节、风险点、职责分工、业务流程、内部监督等,没有细化的管理制度。

《审计报告》要求我校应进一步完善内控制度,分析各类经济活动风险,针对重要业务,建立适合本校实际的内部控制体系。学校组织了相关处室对学校原有的内控制度进行了修改和完善,健全学校内控管理制度,强化了内部监督。重新梳理了廉政风险防控点,并经党政联席会讨论确定,制定了相应的防控措施,明确了各个风险防控点的分管领导、部门负责人和具体经办人;修订了《南宁市第一中学权力运行流程图》《南宁市第一中学水电抄表收费管理办法(修订)》,明确各部门、各岗位工作职责及分工;严格执行《南宁市第一中学“三重一大“事项决策制度》,起到制度管理的作用,将制衡机制嵌入各项管理工作中。

 

三、今后工作的打算

根据《审计报告》(南审经责报〔20178号)提出的审计建议,我校将在以下几个方面加强管理:

一是加强学校国有资产的管理,根据学校资产管理相关制度,将资产管理落实到人,由总务处安排学校资产管理员定期对资产进行清查,并及时向学校领导汇报反馈,维护学校国有资产的安全和完整。

二是组织相关人员深入学习国家有关法律法规,严格执行国家规定的开支范围及标准,做到公私分明,自觉维护财经法纪的严肃性。

三是科学、合理编制预算,结合学校的年度工作任务,对预算工作进行细化,并严格执行批准的预算。

四是建立健全学校财务管理决策与监督机制,严格执行《南宁市第一中学“三重一大”事项决策制度》,并做好风险防控工作。

五是继续完善学校的内控制度,做到制度管理,通过内部控制实现对学校经济活动的有效控制。

六是加强对会计的培训和监督工作。重视财务工作,由精装版亲自抓。严格要求财务会计人员依法进行核算和监督。

今后,我校将在上级主管部门的领导和市审计局等有关部门的监督指导下,深入学习国家有关法律法规,严格遵守财经纪律和财务制度,增强经济责任意识,实行科学民主决策,确保财务状况平稳良好运行,实现国有资产保值增值,为办好人民满意的教育作出积极的贡献。

特此报告。

 

南宁市第一中学

2018年326

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